О калькуляторе Sales Tax
Этот онлайн‑калькулятор sales tax решает несколько задач, связанных с налогом на продажу товаров и услуг. Он может посчитать gross price по net price и ставке налога, а также выполнить обратный расчёт (reverse sales tax calculator). Система sales tax в США довольно сложная: ставка зависит от штата и от того, к какой базе применяется налог.
Как пользоваться калькулятором
С калькулятором легко понять, сколько налога добавляется к покупке и сколько товар стоил до налога. Следуйте шагам:
- Выберите режим: известно ли вам net price, gross price или нужно найти tax rate
- Выберите валюту: из основных валют (USD, EUR, GBP, RUB и т.д.)
- Введите значения: внесите известные данные в выбранном режиме
- Calculate: нажмите кнопку расчёта и посмотрите результат
Три режима расчёта:
- Net to Gross: если известна цена до налога (net price) и ставка, калькулятор покажет gross price и сумму налога
- Gross to Net: если известна итоговая цена (gross price) и ставка, калькулятор найдёт цену до налога и сумму налога
- Find Tax Rate: если известен gross price и сумма налога, калькулятор определит tax rate
Пример:
Если товар стоит $100 до налога, а sales tax составляет 20%:
- Tax amount: $100 × 20% = $20
- Gross price: $100 + $20 = $120
И наоборот: если вы заплатили $120 и знаете, что налог составил $20, калькулятор подтвердит, что net price была $100, а ставка — 20%.
Что такое sales tax?
Sales tax — это налог на потребление, который фактически оплачивает конечный покупатель в момент покупки товара или услуги. Он считается косвенным: бремя налога несёт потребитель, но собирает и перечисляет его государству продавец.
Самый распространённый вариант — retail sales tax, который взимается на уровне штата в США. Покупатель платит цену товара плюс сумму налога, магазин начисляет её на кассе и указывает в чеке.
Как считать sales tax
Формула 1: сумма налога и gross price по net price
Tax Amount = Net Price × (Tax Rate / 100)
Gross Price = Net Price + Tax Amount
Пример: товар стоит $45 до налога, ставка 4%
- Tax Amount: $45 × 0.04 = $1.80
- Gross Price: $45 + $1.80 = $46.80
Формула 2: net price по gross price (обратный расчёт)
Net Price = Gross Price / (1 + Tax Rate / 100)
Tax Amount = Gross Price - Net Price
Пример: итоговая цена $120, ставка 20%
- Net Price: $120 / 1.20 = $100
- Tax Amount: $120 - $100 = $20
Формула 3: tax rate по gross price и сумме налога
Net Price = Gross Price - Tax Amount
Tax Rate = (Tax Amount / Net Price) × 100
Sales tax и VAT: в чём разница
Sales tax и VAT — оба налоги на потребление, но отличаются способом взимания:
| Признак | Sales Tax | VAT |
|---|---|---|
| Где взимается | Одна стадия (только финальная продажа) | Несколько стадий (на каждом этапе производства/реализации) |
| Кто платит | Конечный потребитель | Участники цепочки (с зачётом входного налога) |
| Где распространён | США, некоторые провинции Канады | Европа, большинство стран мира |
| Администрирование | Проще, дешевле | Сложнее, дороже |
В обоих случаях налог в итоге ложится на конечного потребителя. Но VAT собирается поэтапно: каждый участник цепочки обычно вычитает VAT, уплаченный на входящих затратах.
Sales tax в США
Большинство штатов США применяют одноэтапный retail sales tax, но ставки и исключения отличаются. В сумме существует множество вариантов (разные правила и перечни исключений). Пять штатов не имеют общештатного sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire и Oregon.
Ставки сильно различаются по штатам и муниципалитетам:
- Самые низкие комбинированные ставки: Alaska (2%), Delaware (0%), Montana (0%)
- Самые высокие комбинированные ставки: Louisiana (10%), Tennessee (10%), Arkansas (9%)
- State + Local: во многих штатах местные власти могут добавлять свой налог поверх ставки штата
Вычет sales tax (Sales Tax Deduction)
При подаче налоговой декларации есть два способа получить вычет:
- вычесть state и local sales tax, уплаченный за год, ИЛИ
- вычесть state, local и foreign income tax, уплаченный за год
Одновременно выбрать оба варианта нельзя. Сравните суммы и вычтите большую. Если вы выбираете вычет sales tax, можно сохранять все чеки/квитанции или использовать таблицы и worksheets IRS для оценки суммы.
Частые вопросы
В каких штатах нет sales tax?
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire и Oregon не имеют общештатного sales tax, хотя Alaska и Montana допускают местные sales taxes. Delaware также взимает с бизнеса налог на валовую выручку (gross receipts tax).
Чем excise tax отличается от sales tax?
Excise tax — налог на конкретные товары/услуги (часто на то, что считают вредным, например алкоголь или табак), тогда как sales tax — общий налог на большинство покупок. Excise tax может быть фиксированным «за единицу» (например, за бутылку), а sales tax почти всегда выражается процентом от цены.
Нужно ли начислять sales tax покупателям из другого штата?
Во многих случаях sales tax не начисляют на заказ из другого штата. Если покупатель из другого штата приезжает в ваш штат и покупает на месте, налог можно взимать. Но правила зависят от юрисдикции — лучше свериться с местным законодательством.
Как посчитать sales tax «назад» от итоговой суммы?
- вычтите net price из gross price, чтобы получить сумму налога
- разделите сумму налога на net price
- умножьте на 100, чтобы получить ставку в процентах
Sales tax — регрессивный налог?
Да, sales taxes считают регрессивными: ставка одинаковая для всех, независимо от дохода. В результате человек с меньшим доходом тратит большую долю своих средств на такой налог, чем человек с высоким доходом.
Платят ли sales tax при покупке дома?
При покупке недвижимости налоги обычно есть, но это не sales tax. Чаще речь о property tax и transfer tax. Конкретика зависит от региона — проверьте местные правила.
Поддержка разных валют
Калькулятор поддерживает основные мировые валюты:
- USD - United States Dollar
- EUR - Euro
- GBP - British Pound
- RUB - Russian Ruble
- JPY - Japanese Yen
- CNY - Chinese Yuan
- CAD - Canadian Dollar
- AUD - Australian Dollar
- CHF - Swiss Franc
- INR - Indian Rupee
Практическое применение
Калькулятор полезен для:
- Shopping: заранее понимать итоговую цену с налогом
- Budgeting: оценивать, какая часть покупки уходит в налоги
- Business: корректно выставлять цены с учётом sales tax
- Accounting: отделять суммы налога от общей выручки
- Tax Planning: понимать нагрузку при разных ставках в разных штатах
- Education: разбираться, как работают расчёты sales tax
Важно
Калькулятор даёт оценку для обучения и планирования. Реальные ставки sales tax и правила зависят от региона и типа товара. Для официальных ставок и рекомендаций обращайтесь к налоговому консультанту или местному налоговому органу.